RJC认证咨询-COP可不全访设施，CoC需覆盖所有设施并现场审计 (综合服务 - 商务服务)
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RJC认证咨询-COP可不全访设施，CoC需覆盖所有设施并现场审计 | |
12.2.3 确定审计范围 作为审计员，您负责明确在审计期间将要审查的内容的范围和界限（即 “审计范围”）。这应包括从成员的责任珠宝业委员会（RJC）认证范围内选取的部分设施和业务活动，以及附录 1 所确定的适用的《实践准则》（COP）或《产销监管链标准》（CoC 标准）条款。 要点 ・如果您正在进行 COP 审计，您不一定需要访问成员认证范围内的所有设施（见下文 “多地点组织” 部分）。 ・如果您正在进行 CoC 审计，成员认证范围内的每个设施都必须纳入您的审计范围，并接受现场审计。有关哪些外包承包商应纳入审计范围的说明，请参阅下方方框（见 “CoC 审计：何时访问外包承包商设施” 方框）。 ・请确保在审计前向审计团队进行全面的情况介绍；不在成员 RJC 范围内的材料或流程不属于 RJC 审计范畴 —— 例如手表电池。 在所有情况下，在确定审计范围时，请确保： ・利用现有信息（如成员的自我评估、公开报告、立法框架、以往审计范围和结果、纠正行动计划以及任何外部认可框架）考虑风险和相关性； ・能够在建议的时间限制内完成工作，或按照另行协商的时间安排进行； ・能够获取必要的客观证据以出具合规性声明； ・在审计计划中详细记录审计范围，说明将在哪些设施评估哪些条款，以及您已核实的任何外部等效框架（如有）。 CoC 审计：何时访问外包承包商设施 - 成员 所有寻求 CoC 认证的 RJC 成员都必须评估其外包分包商的不合规风险。风险的判定取决于外包分包商的活动。您必须访问所有高风险外包承包商以核实风险评估情况，并确保他们符合必要的 CoC 条款。您必须访问部分中等风险外包分包商以核实风险评估情况，并确保他们符合必要的 CoC 条款。您可以选择访问低风险外包分包商以核实风险评估情况，并确保他们符合必要的 CoC 条款。您与外包承包商开展的准备工作越多，他们就越有可能符合相关的 CoC 条款。 CoC 审计：何时审计外包承包商设施 - 审计员 在进行 CoC 认证审计（包括监督审计和范围扩展审计（如适用））时，所有成员的高风险外包分包商（根据相关标准判定）都必须接受审计，以确保成员已经进行了风险评估、现场访问以及采取了任何缓解措施，从而核实高风险外包承包商符合 CoC 第 4 条规定。所有被认定为中等风险的外包分包商必须通过公认的抽样方法进行审计。无需对低风险外包分包商进行审计。 ・高风险外包分包商是指那些会改变材料或产品物理性质的承包商。不改变产品物理性质的外包承包商不属于高风险类别。 ・中等风险外包分包商是指那些会增加或改变材料或产品物理性质的承包商，如电镀、镶石或类似操作。 ・低风险外包分包商是指那些不会改变、改变或增加材料或产品物理性质的承包商，如抛光、雕刻和打标。 当一个外包分包商开展多项活动且涉及一系列相关风险时，该外包分包商所被判定的风险等级（见上文）应始终为最高风险等级。当审计员认为成员对外包分包商的风险等级判定有误时，他们应参考上述描述来进行澄清。 | |
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