西安一般纳税人代理记账的特殊流程，进项抵扣与申报重点 (综合服务 - 商务服务)
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西安一般纳税人代理记账的特殊流程，进项抵扣与申报重点 | |
西安一般纳税人代理记账的特殊流程，进项抵扣与申报重点 西安一般纳税人代理记账因涉及进项抵扣，流程比小规模纳税人更复杂。1. 进项发票处理：每月月底前认证进项发票（通过 “增值税发票综合服务平台” 勾选确认），核对发票抵扣联与记账联，确保品名、金额一致，逾期未认证不可抵扣；2. 账务核算：需单独设置 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）”“销项税额” 等明细科目，核算进项、销项、进项转出等，月末结转应纳税额；3. 申报流程：每月 15 日前填报《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及附列资料，上传财务报表，通过 “陕西电子税务局” 申报，缴款后打印完税凭证；4. 特殊事项：辅导期一般纳税人进项抵扣需 “比对相符后抵扣”，代理机构需关注比对结果，及时处理异常。 某西安商贸公司因进项发票未及时认证，多缴税款 8000 元，次年无法抵扣。建议代理机构设置 “进项认证提醒”，每月 25 日前完成勾选。 | |
| 相关链接: (无) 面向省市区: 陕西省 (陕西广告信息) 面向市区县: 西安 最后更新: 2025-09-30 11:20:06 | 发 布 者: 西安亿源小揽财税公司 联系电话: 15114987424 电子邮箱: 浏览次数: 8 |
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