小规模公司怎么报税都报什么税?代办重庆小规模公司记账报税 (综合服务 - 商务服务)

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小规模公司怎么报税都报什么税?代办重庆小规模公司记账报税


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小规模公司报税需遵循定期申报原则,主要涉及增值税、企业所得税、附加税及个人所得税等税种。以下是具体报税流程及税种说明:

一、报税流程
税务登记
公司成立后,需在30日内到税务局办理税务登记,领取税务登记证(或电子税务登记信息),确定纳税身份(小规模纳税人)及申报方式。
确定申报周期
增值税:通常按季度申报(部分行业或地区可能按月申报)。
企业所得税:按季度预缴,年度终了后5个月内汇算清缴。
个人所得税:按月或按次申报(如工资薪金按月,劳务报酬按次)。
附加税:随增值税一同申报,周期与增值税一致。
准备申报材料
财务报表(资产负债表、利润表、现金流量表)。
增值税申报表(如《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》)。
企业所得税预缴申报表。
个人所得税代扣代缴明细表。
发票使用情况(如进项发票、销项发票)。
银行对账单、合同、费用凭证等辅助材料。
在线申报或现场申报
在线申报:通过当地税务局官网或电子税务局平台,填写申报表并提交。
现场申报:携带纸质申报表及材料到税务局窗口办理。
缴纳税款
申报后,系统自动计算应纳税额,需在规定期限内通过银行转账、网上支付等方式完成税款缴纳。
申报结果确认
申报成功后,保存申报回执或完税证明,作为已履行纳税义务的凭证。
二、需申报的税种
增值税
税率:通常为3%(疫情期间优惠至1%,部分行业如销售不动产为5%)。
计税方式:按销售额×征收率计算应纳税额(不得抵扣进项税额)。
申报表:《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》及附列资料。
优惠政策:月销售额未超过10万元(季度30万元)的,免征增值税。
企业所得税
税率:基本税率为25%,符合条件的小型微利企业可享受优惠税率(如年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳,实际税负5%)。
计税方式:按年度利润总额调整后计算应纳税所得额,按季预缴,年度汇算清缴。
申报表:《企业所得税预缴纳税申报表(A类)》或《B类》(核定征收企业使用)。
附加税
税种:包括城市维护建设税(7%)、教育费附加(3%)、地方教育附加(2%)。
计税依据:以实际缴纳的增值税为计税基数。
申报表:随增值税申报表一同填写。
个人所得税(代扣代缴)
适用场景:公司向员工支付工资、奖金、劳务报酬等时,需代扣代缴个人所得税。
税率:采用超额累进税率(3%-45%)。
申报表:《个人所得税扣缴申报表》。
申报周期:按月或按次申报。

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最后更新: 2025-09-05 12:00:28
发 布 者: 赵女士
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