新开公司需要交哪些税？代办重庆公司纳税申报 (综合服务 - 商务服务)
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新开公司需要交哪些税？代办重庆公司纳税申报 | |
亿源财税是重庆市代理记账机构，有税务工作者作顾问， 一对一办理，擅长处理各类疑难问题。大公司品质保障 ，可轻松为您解决公司注册/变更/注销，各类资质许可，代理记账，商标注册，网站建设等相关问题。 新开公司需缴纳的税种主要包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、附加税，部分公司可能涉及房产税、车船税等特定税种。以下是具体税种及说明： 一、主要税种 增值税 定义：对商品或服务在流转过程中产生的增值额征收的税。 纳税人类型： 小规模纳税人：年销售额≤500万元，适用简易计税（2024年政策延续预测）。 月销售额≤10万元（含本数）免征增值税。 超过部分按1%征收率征收（原3%征收率优惠延续）。 一般纳税人：年销售额>500万元，需规范核算进项税抵扣。 税率根据行业划分：销售货物/劳务13%、交通运输/建筑服务9%、现代服务（如咨询、IT）6%、出口/农产品等0%。 申报周期：小规模纳税人按季度申报，一般纳税人按月申报。 企业所得税 定义：对公司利润（收入-成本-费用）征收的税。 税率： 一般企业：税率为25%。 小微企业（年应纳税所得额≤300万元）： ≤100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳（实际税负5%）。 100万元<部分≤300万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳（实际税负10%）。 高新技术企业：减按15%税率征收。 申报方式：按季度预缴，年度汇算清缴（次年5月底前）。 个人所得税 定义：公司需为员工代扣代缴的税种，包括工资薪金、股东分红等。 税率： 工资薪金：3%-45%超额累进税率（按月预扣预缴）。 股东分红：统一按20%税率征收（需公司盈利并缴纳企业所得税后分配）。 关键点：工资和分红税负差异大，需合理规划薪酬结构；股东借款长期不还需视同分红缴税。 印花税 定义：对签订合同、账簿等行为征收的小税种。 常见税率： 购销合同：价款的0.03%（买卖双方均需缴纳）。 借款合同：借款金额的0.005%。 营业执照：按件5元。 优惠政策：2023-2027年，小微企业印花税减半征收；小规模纳税人可与其他税种合并申报。 附加税 定义：以增值税为基数征收的税种，包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。 税率： 城建税：根据纳税人所在地不同，税率为7%（市区）、5%（县城/镇）、1%（其他区域）。 教育费附加：增值税税额的3%。 地方教育费附加：增值税税额的2%。 优惠政策：小规模纳税人附加税通常减半征收；月销售额≤10万元免征教育费附加和地方教育费附加。 二、其他可能涉及的税种 房产税 定义：对公司拥有的房产征收的税。 税率：从价计征（房产原值×70%×1.2%）或从租计征（租金收入×12%）。 车船税 定义：对公司拥有的车辆、船舶征收的税。 税率：根据车辆类型、排量等确定，如乘用车按排量分档征收。 消费税 定义：对特定商品（如酒类、化妆品、贵重珠宝玉石等）在生产、委托加工或进口环节征收的税。 税率：根据商品类型不同，税率从1%-56%不等。 资源税 定义：对开采或生产应税资源的单位和个人征收的税。 应税资源：原油、天然气、煤炭、其他非金属矿、黑色金属矿、有色金属矿、食盐等。 | |
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