东莞公司零申报需要注意的几个点_记账报税 (综合服务 - 商务服务)
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东莞公司零申报需要注意的几个点_记账报税 | |
1、免税收入可以做零申报。 不能。依照相关要求，企业已办理增值税免税备案，应纳税额为零。同时，企业必须如实向税务机关申报。正确的申报方式是在“其他免税销售”申报表第12栏填写当前免税收入。 2、无需交纳税金就做零申报。 不能，根据有关规定，企业在享受税收优惠政策的同时，还应及时、如实地向税务机关申报纳税。正确的方法是根据开票总额/1.03计算不含税收入，然后根据不含税收入*0.03计算应付增值税，填写申报单相应栏享受免税。 3、本期未产生收益就做零申报。 不可以，虽然你的公司这个月没有营业收入，但这并不意味着没有进项税。如果你只是申请零申报，你可能无法扣除进项税，因为逾期扣除，给公司造成损失。正确的方法是在相应的销售金额中填写0，在申报表中填写当前已认证的5000元进项税额，并在下一期继续扣除最终的零售额税额。 | |
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